資產負債表計算器
創建並分析您的資產負債表及財務比率。清晰地查看您的資產、負債和所有者權益。
財務比率
了解資產負債表
什麼是資產負債表
資產負債表是一種財務報表，提供了特定時點公司財務狀況的快照。它遵循基本的會計方程式：資產 = 負債 + 所有者權益。資產負債表幫助利益相關者了解公司擁有的東西（資產）、所欠的債務（負債）以及所有者的剩餘權益（所有者權益）。
主要部分和組成
資產部分
資產是公司擁有或控制的，具有經濟價值並能提供未來收益的資源。
流動資產
流動資產預計在一個經營週期或一年內（以較長者為準）轉換為現金或使用：
- 現金及現金等價物： 高流動性資產，包括貨幣、活期存款和短期投資
- 應收賬款： 客戶因賒購商品或服務而欠公司的金額
- 存貨： 待售產品、原材料、在產品和產成品
- 預付費用： 預先支付的未來費用
- 有價證券： 預計一年內出售的、易於交易的投資證券
非流動資產
非流動資產（或長期資產）預計提供超過一年的收益：
- 固定資產： 用於經營的長期有形資產
- 無形資產： 專利、商標和商譽等非物質資產
- 長期投資： 為長期戰略目的持有的證券和投資
- 遞延所得稅資產： 暫時性差異產生的未來稅收利益
負債部分
負債是公司因過去的交易或事件而必須在未來支付的義務。
流動負債
流動負債在一個經營週期或一年內到期：
- 應付賬款： 因賒購商品或服務而欠供應商的金額
- 短期債務： 一年內到期的貸款和債務義務
- 應計費用： 已發生但尚未支付的費用
- 預收收入： 收到的尚未交付商品或服務的預付款
- 長期負債的流動部分： 當年內到期的長期負債金額
非流動負債
非流動負債是一年以上到期的義務：
- 長期債務： 一年以上到期的貸款和債務義務
- 應付債券： 公司發行的債務證券
- 遞延所得稅負債： 暫時性差異產生的未來稅款
- 養老金義務： 員工退休福利義務
所有者權益部分
所有者權益代表所有者在扣除所有負債後對資產的剩餘權益：
- 股本： 已發行普通股的面值
- 資本公積： 發行股票超過面值部分收到的金額
- 留存收益： 未作為股息分配的累計淨收益
- 庫存股： 公司從市場回購的自身股票（負值）
- 累計其他綜合收益： 未包含在淨收益中的未實現收益和損失
會計方程式
基本會計方程式表明：
這個方程式必須始終保持平衡，這就是為什麼它被稱為「資產負債表」。如果方程式不平衡，則會計記錄中有錯誤。
財務比率
流動性比率
流動性比率衡量公司履行短期義務的能力。
流動比率
流動比率衡量公司用流動資產支付短期義務的能力。
示例：
如果一家公司有100萬元流動資產和50萬元流動負債：
這意味著公司每1元流動負債有2元流動資產，表明短期流動性強。
速動比率
速動比率是更保守的流動性衡量指標，它排除了可能不易轉換為現金的存貨。
示例：
如果一家公司有100萬元流動資產，30萬元存貨和50萬元流動負債：
這表明公司不依賴存貨銷售就能支付1.4倍的流動負債。
現金比率
現金比率是最保守的流動性衡量指標，只考慮現金和現金等價物。
示例：
如果一家公司有30萬元現金及現金等價物和50萬元流動負債：
這意味著公司可以用即時可用的現金覆蓋60%的流動負債。
營運資金
營運資金代表可用於日常運營的資金。
示例：
如果一家公司有100萬元流動資產和50萬元流動負債：
這表明公司有50萬元可用於資助持續經營和增長。
槓桿比率
槓桿比率衡量公司使用債務為其運營融資的程度。
債務股權比率
債務股權比率顯示用於為公司資產融資的股權和債務的比例。
示例：
如果一家公司有200萬元總負債和100萬元總股權：
這意味著公司每1元股權有2元債務，表明槓桿作用顯著。
債務資產比率
債務資產比率顯示公司資產中由債務融資的百分比。
示例：
如果一家公司有200萬元總負債和300萬元總資產：
這表明公司67%的資產由債務融資。
債務資本比率
債務資本比率顯示公司資本結構中債務的比例。
示例：
如果一家公司有200萬元總債務和100萬元總股權：
這意味著債務佔公司資本結構的67%。
財務槓桿
財務槓桿顯示公司相對於其股權擁有多少資產，表明公司的槓桿程度。
示例：
如果一家公司有300萬元總資產和100萬元總股權：
這意味著公司每1元股權有3元資產，表明使用了顯著的槓桿。
資產負債表的優勢
資產負債表提供了幾個優勢：
- 財務狀況： 顯示公司擁有的東西、欠的債務以及股東的份額
- 流動性評估： 通過流動資產和流動負債幫助評估短期償付能力
- 資本結構分析： 揭示用於資產融資的債務和股權組合
- 趨勢分析： 便於多個期間的財務狀況比較
- 投資決策： 為投資者和債權人提供關鍵信息
- 監管合規： 滿足財務報告的監管要求
資產負債表與利潤表和現金流量表一起，構成了財務分析的基礎，對評估公司的財務健康和穩定性至關重要。